Forex Impostos Canada

Eu sempre soube que o comércio de câmbio é tratado como imposto de ganho de capital no Canadá. Mas apenas para ter certeza antes de arquivar meus impostos em breve, Ive decidiu verificar os factos da Agência de Receita do Canadá. Como você sabe, a diferença entre o imposto de renda e imposto de ganho de capital é substancial. O imposto sobre o rendimento é tributado à sua taxa marginal de imposto. Considerando que o imposto de ganho de capital é uma generosa metade de sua taxa de imposto marginal. Isso funciona para uma diferença de 10 a 20. Impostos no Canadá é geralmente simples de fazer. O problema, porém, é peneirar a cacofonia de informações dentro da Agência de Receita do Canadá para descobrir as regras aplicáveis. Ive copiar e colado um par de trechos relevantes do 2010 CRA Imposto de Renda de Interpretação Boletim para o registro. Basicamente, a negociação forex pode ser tratada como renda ou imposto de ganho de capital no Canadá (surpresa). De acordo com IT-95R Ganhos e perdas cambiais. Quando puder ser determinado que um ganho ou perda em moeda estrangeira surgiu como conseqüência direta da compra ou venda de bens no exterior, ou da prestação de serviços no exterior, e tais bens ou serviços são usados ​​nas operações comerciais do contribuinte, tais como Ganho ou perda é trazido em conta de renda. Se, por outro lado, puder ser determinado que um ganho ou perda em moeda estrangeira surgiu como uma conseqüência direta da compra ou venda de bens de capital. Este ganho ou perda é ou um ganho de capital ou perda de capital, conforme o caso. Geralmente, a natureza de um ganho ou perda cambial não é afetada pelo período de tempo entre a data em que o imóvel é adquirido (ou alienado) e a data em que o pagamento (ou recibo) é efetuado. Como você pode ver, é muito vago. É por isso que a negociação forex pode ser considerada renda ou imposto de ganho de capital. Cabe a você e seu contador para descobrir o que funciona para você. Um ponto digno de nota no trecho acima é que o período de detenção não é levado em conta. Portanto, não há nenhuma regra de 30 dias, como nos estados em que a negociação freqüente iria perder o crédito de perda de capital se eles re-comprar o mesmo bem no prazo de 30 dias da eliminação. Update: Parece que eu misconstrued o artigo acima em relação à perda de capital. Como observou Olga nos comentários, o Capítulo 5 da T4037 define Perda Superficial. Em que, se você recomprar sua propriedade (por exemplo, estoque) dentro de 30 dias após uma venda a uma perda, então essa perda inicial não pode ser deduzida como uma perda de capital. Mais sobre as regras de Perda superficial no Canadá pode ser encontrado em WhereDoesAllMyMoneyGo. Mais adiante na página do IT-95R, temos a seguinte marca. Um contribuinte que tenha transações em moeda estrangeira ou futuros de moeda estrangeira que não façam parte de operações de negócios, ou sejam meramente o resultado de diversas disposições de moeda estrangeira por um indivíduo, será concedido pelo Departamento o mesmo tratamento que o de um especulador Em futuros de mercadorias ver 7 e 8 ou IT-346R. No entanto, se esse contribuinte tem informações especiais dentro de moeda estrangeira, ele será obrigado a relatar seus ganhos e perdas na conta de renda. IT-346R Commodity Futures e Certain Commodities explica o tratamento fiscal da especulação nos mercados de commodities. Como regra geral, é aceitável para os especuladores relatar todos os seus ganhos e perdas de transações em futuros de commodities ou em commodities como ganhos e perdas de capital com o resultado de que apenas metade do ganho é tributável e metade da perda é (A seguir denominado "tratamento de capital"), desde que tal relatório seja seguido de forma consistente de ano para ano. Então só temos isso. Comerciantes de forex amadores, como eu, podem relatar nosso ganho / perda de negociação de forex como ganhos e perdas de capital. A razão é que a negociação forex não faz parte da minha operação comercial, porque eu tenho outra fonte primária de renda (por exemplo, salário de outro emprego). 8) Se um especulador preferir usar o tratamento de renda ao reportar ganhos e perdas em futuros de commodities ou commodities, isso pode ser feito desde que isso aconteça. A prática de relatórios é seguida consistentemente de ano para ano. Se um especulador tiver utilizado o tratamento do rendimento em 1976 ou num ano de tributação subsequente, o Departamento não permitirá uma alteração na base de informação. O Boletim de Interpretação CPP-3 discute o efeito do tratamento de renda e tratamento de capital sobre os ganhos dos trabalhadores independentes para os fins do Plano de Pensão do Canadá. Assim como você disse FOREX pode ser tratado como um capital ou renda ganhos / perdas. Você apenas tem que ser consistente no seu arquivamento, exatamente o que CRA consultor me disse. Se você arquivou como negócio no começo eu não posso mudá-lo para Ganhos de Capital. 08 de março de 2010 em forexCanadian Impostos sobre ganhos de capital Assim, no final de um ano de negociação eu suponho que seu corretor irá enviar-lhe uma visão geral para fins fiscais No Canadá, onde moro, eu entendo que você paga 50 sobre ganho de capital a menos que você comércio de um CELI . Onde posso procurar opções para manter o máximo de dinheiro possível no que diz respeito ao sistema tributário canadense Como os comerciantes mais velhos lidar com seus impostos Discutir suas limitações, e com certeza, theyre seu. Richard Bach Registrado em Ago 2012 Status: Membro 3 Mensagens Sim os impostos no Canadá são brutais. Minha família saiu 12 anos atrás devido a isso 50 O que você pode fazer ficar no Canadá, é criado um negócio e trabalho para essa empresa, que lhe paga um salário. Você será tributado em um menor, então tudo isso é renda pessoal. O que é melhor do que isso, se você é capaz de salvar ou manter a equidade no negócio é configurar sua entidade ou uma relação financeira offshore em um domicílio livre de impostos e pagar impostos sobre apenas os fundos que você repatriar (salário). Uma vez que você está cansado do Canadá, e todos nós nos cansamos, você pode seguir em frente e continuar a operar em outro lugar e os negócios terão se salvou dos impostos se tivesse sido estabelecida no Canadá. Tudo pode ser feito legalmente e certamente vale a pena se você é capaz de fazer o suficiente na negociação para torná-lo vale a pena o estresse, horas, etc risco para começar. Se você tem algum interesse no tópico, visite meu blog explorando como offshore seu negócio e vida. Como eu fiz. No Canadá, onde moro, eu entendo que você paga 50 sobre o ganho de capital a menos que você troque de um CELI. Onde posso procurar opções para manter o máximo de dinheiro possível no que diz respeito ao sistema tributário canadense Como os comerciantes mais velhos lidar com seus impostos Obter um contador adequado para fazer seus impostos deve ser uma grande parte do seu retorno. Eu recebo um CA para fazer o meu, e vale a pena cada centavo que ele custa desde CRA tem um monte de discrição sobre como eles tratam sua renda comercial. CRA decide se você começar a arquivo para a taxa de ganhos de capital ou se a sua negociação forex será tratada como renda empresarial. Eles têm alguns fatores diferentes a considerar, mas, basicamente, se a sua freqüência de comércio é considerado ativo e faz-se um grande pedaço de sua renda total, então você provavelmente será sinalizado. Além disso, a maioria dos corretores não dão qualquer coisa venha tempo de imposto, thats até você para trabalhar com o seu histórico de negociação. Portanto, é fácil apenas para arquivo um lucro líquido / perda no final do ano com não muito mais detalhes, mas novamente, se é uma grande parte de sua renda eo corretor doesnt relatório para CRA do que eles provavelmente vão se perguntar sobre o Detalhes. Por último, se você é novo para a negociação. Não se preocupe com impostos ainda. Foco primeiro em ser rentável. Juntado setembro de 2006 Status: Membro 70 Posts Imposto de ganhos de capital é o imposto mais barato no Canadá. 1/2 do seu ganho não é tributado eo restante é tributado em taxas pessoais progressivas. Se você estiver no suporte de imposto mais alto você paga ao redor 50 Conseqüentemente seu imposto sobre ganhos de capital é 1/2 de 50 que é 25 para cada dólar que você faz sobre 100K. Se você fizer menos de 100K do que você está pagando menos de 25. Existem restrições sobre os ativos que você pode negociar em um TFSA amp RSP contas. Tenho certeza que você não pode negociar FX em um CELI Há também regras muito específicas para a contribuição do CELI e retira. Se você troca freqüentemente e sua sua fonte primária de renda, então provavelmente você estará realizando um negócio. Os ganhos serão renda ordinária e você wouldnt começ a taxa de imposto preferencial de ganho de capital. Felizmente você poderia criar uma corporação e pagar 15,50 na renda tributável das empresas até 500K (menor taxa de imposto corporativo no G8). Em última análise, isso é ainda melhor. Até você começar a fazer mais de 40K não há nenhum ponto de incorporação na minha opinião. Os membros devem ter pelo menos 0 vouchers para postar neste tópico. 0 traders visualizando agora Forex Factoryreg é uma marca registada. Conecte-se Sobre Produtos WebsiteForex Basics Tributação Para iniciantes forex comerciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e as perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolver para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer forex um caminho de carreira ou estão interessados ​​em ver como a sua estratégia panelas para fora, existem enormes benefícios fiscais que você deve considerar antes de seu primeiro comércio. Enquanto a negociação forex pode ser um campo confuso para dominar, depósito de impostos nos EUA para o seu lucro / perda rácio pode ser uma reminiscência do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para opções e futuros Investidores Para quem quer começar em opções de forex e / ou futuros são agrupados no que são conhecidos como IRC 1256 contratos. Estes IRS-sancionados contratos significam comerciantes obter uma menor 60/40 consideração fiscal. O que isto significa é 60 de ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento tributário são: Time Muitos comerciantes de futuros / opções de Forex fazer várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Quando as ações de negociação (realizada menos de um ano), os investidores são tributados à taxa de curto prazo. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes a longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo vezes 35 taxa máxima). Para investidores over-the-counter (OTC) A maioria dos comerciantes spot são tributados de acordo com IRC 988 contratos. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas dentro de dois dias, tornando-os abertos para ganhos e perdas ordinárias como relatado ao IRS. Se você troca de forex spot provavelmente será agrupado nesta categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você experimentar perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, sendo categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias, em vez de apenas os primeiros 3.000. Comparando os dois contratos do IRC 988 são mais simples do que os contratos do IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante para os ganhos e perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupança para um comerciante com ganhos líquidos - mais 12. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna a declaração de câmbio confusa é que enquanto as opções / futuros e OTC são agrupadas separadamente, você como o investidor pode escolher um contrato 1256 ou 988. A parte complicada é que você tem que decidir antes de 1 de janeiro do ano comercial. Os dois tipos de arquivamentos forex conflito, mas, na maioria das empresas de contabilidade você estará sujeito a 988 contratos, se você for um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começar a negociar você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar ganhos líquidos (por que razão comércio) para que eles vão querer eleger fora de seu status 988 e em 1256 status. Para sair de um status 988 você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivo com o seu contador. Esta complicação se intensifica se você troca ações, bem como moedas. As transacções de acções são tributadas de forma diferente e pode não ser possível escolher 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu estatuto. Mantendo o controle: o seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e tax-friendly de manter o controle de lucro / perda é através de seu registro de desempenho. Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar saques (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa de sua relação de lucro / perda e fará arquivamento de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex, existem algumas coisas que você vai querer manter em mente, incluindo: Prazos para a apresentação. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1 de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes de seu primeiro comércio - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. É também digno de nota Que você pode mudar o seu estado no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção detalhada de registros. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando a temporada de impostos se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para o comércio e menos tempo para preparar os impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma renda total ou a tempo parcial negociação forex sem pagar impostos. Desde over-the-counter trading não é registrado com a Commodities Futures Trading Commission (CFTC) alguns comerciantes pensam que podem fugir com ele. Não só isso é antiético, mas o IRS vai apanhar eventualmente e taxas de evasão fiscal vai trunfo quaisquer impostos que você devia. O Bottom Line Trading Forex é tudo sobre a capitalização de oportunidades e aumentar as margens de lucro para que um investidor sábio vai fazer o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Uma pessoa que negocia derivados, commodities, obrigações, acções ou moedas com um risco superior à média em troca de. QuotHINTquot é uma sigla que significa quothigh renda não impostos. quot É aplicado a high-assalariados que evitam pagar renda federal. Um fabricante de mercado que compra e vende títulos corporativos de curto prazo, chamados de papel comercial. Um negociante de papel é tipicamente. Uma ordem colocada com uma corretora para comprar ou vender um número definido de ações a um preço especificado ou melhor. A compra e venda irrestrita de bens e serviços entre países sem a imposição de restrições, tais como. No mundo dos negócios, um unicórnio é uma empresa, geralmente uma start-up que não tem um registro de desempenho estabelecido. Assine o boletim de Finanças Pessoais para determinar quais os produtos financeiros mais adequados ao seu estilo de vida Obrigado por se inscrever para Finanças Pessoais. Como calcular ganhos de capital quando Day Trading no Canadá Quando você compra uma segurança e vendê-lo com um lucro, você percebe um ganho de capital . Para o canadense médio, o ganho de capital tributável é determinado pela multiplicação do valor de ganho de capital com a taxa de inclusão de yearrsquos atualmente, a taxa é 50. Day traders ganham a vida compra e venda de ações, e porque seu trabalho, tributação de ganhos de capital não pode Aplique. Definindo Day Trading Day negociação refere-se à prática de transformar os títulos rapidamente, geralmente no mesmo dia, para lucrar com pequenas flutuações de preços. Esses estoques altamente líquidos são definidos pela Organização de Regulamentação do Setor de Investimentos do Canadá como títulos que negociam mais de 100 vezes por dia com um valor de negociação de 1 milhão. Um dia comerciante é uma pessoa que faz a sua vida compra, venda e gestão dessas transações. Uma pessoa que trabalha na indústria de investimento e faz freqüentes reviravoltas de investimento de curto prazo, como um corretor de ações, por exemplo, pode ser considerado um dia comerciante também. A Agência de Receita do Canadá examina vários fatores para definir profissionais de investimento para fins de tributação. Se um contribuinte está usando day trading como uma forma de ganhar ou substancialmente complementar sua renda, ele não é elegível para reivindicar ganhos de capital, e sua taxa de imposto vantajoso, sobre os ganhos de investimento. Definição de empresas de investimento A CRA examina vários fatores a considerar se um contribuinte está no negócio de compra e venda de valores mobiliários. Um investidor profissional terá muitas operações de compra e venda, sendo a propriedade de títulos de curta duração. Conhecimento e experiência com mercados de títulos e transações e tempo gasto analisando mercados e investimentos também identificar aqueles envolvidos no investimento como um negócio. As compras são geralmente financiadas com margem ou outra dívida, e as ações compradas geralmente não vai pagar dividendos. Cada transação de títulos gera um formulário T5008, que identifica o comprador por nome e número de seguro social, de modo que o CRA tem uma trilha fácil para combinar compras com declarações fiscais. Os investidores relatam renda através de sua declaração de imposto federal e ganhos de capital através da Tabela 3. O tamanho dos ganhos de capital reivindicados também pode refletir na determinação de que o contribuinte investe como um negócio. Investidores Não-Profissionais O investidor médio canadense geralmente não vira os títulos rapidamente, e com a crescente popularidade dos planos de poupança-reforma registrados e contas de poupança isentas de impostos, a opção de ganhos de capital é usada menos. Dinheiro em RRSPs e TFSAs cresce livre de impostos, por isso, quando a tributação ocorre, é como renda no momento da retirada de RRSPs. TFSAs são comprados com dólares após impostos, sem qualquer tributação sobre a retirada. Não há restrições para os contribuintes que utilizam técnicas de day-trading para investimentos e os lucros realizados podem ser declarados e tributados como ganhos de capital. Tal investidor terá outra fonte de rendimento, provavelmente fora da indústria de investimento, ea proporção de ações altamente líquidas em sua carteira provavelmente será baixa. Reivindicar ganhos de capital Quando os lucros de troca diária se qualificam como ganhos de capital, o montante resultante é relatado anualmente com sua declaração de imposto de renda. Ao declarar ganhos de capital de qualquer alienação de propriedades de capital, você relata esses ganhos usando o Anexo 3, que também abrange outras fontes de renda que podem não se aplicar a você ", diz Brent Allen, diretor regional, planejador financeiro certificado e consultor de gestão financeira do Investors Group Em Londres, Ontário. A Tabela 3 inclui todas as fontes de renda elegíveis para ganhos e perdas de capital e, em seguida, leva metade desse valor para a entrada na linha 127 de sua declaração de imposto federal. Impostos sobre o Fibro Externo Isso se aplica apenas aos comerciantes norte-americanos que estão negociando com uma corretora norte-americana. Os investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não têm de pagar quaisquer impostos sobre os lucros cambiais. Nós não aceitamos comerciantes dos Estados Unidos, então esta seção é apenas fornecida para dar aos comerciantes dos EUA uma idéia dos impostos que eles podem precisar para pagar se eles comércio nos Estados Unidos. Nota: Esta informação é para finalidades educacionais somente e não deve ser construída como o conselho do imposto ou do investimento de qualquer tipo. Certifique-se de que você consulte com um profissional de imposto sobre seus impostos de Forex. Mais e mais investidores de todo o mundo estão acessando o maior mercado financeiro do mundo através de seus computadores pessoais. À medida que a demanda aumenta para a negociação de câmbio (FX), mais e mais operadores norte-americanos têm de lidar com questões tributárias no final do ano. Os comerciantes de moeda envolvidos no mercado de moeda estrangeira (em dinheiro) com uma corretora norte-americana podem optar por ser tributados sob as mesmas regras fiscais que os contratos regulares da seção 1256 do IRC (Internal Revenue Code) ou sob as regras especiais da seção 988 do IRC De certas transações em moeda estrangeira). IRC 988 aplica-se a dinheiro Forex a menos que o comerciante opte por optar. A Vantagem da Seção 1256 para Negociantes de Moeda Segundo a Seção 1256, mesmo os comerciantes de forex com sede nos EUA podem ter uma vantagem significativa sobre os comerciantes de ações. Ao reportar ganhos de capital no Formulário 6781 da Receita Federal (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles), os comerciantes podem dividir seus ganhos de capital na Tabela D usando uma divisão 60/40. Isto significa que 60 dos ganhos de capital são tributados à menor taxa de ganhos de capital a longo prazo (actualmente 15) e os restantes 40 à taxa de ganhos de capital ordinária ou a curto prazo, que depende da classe de imposto em que o comerciante se enquadra ( Tão alto quanto 35). Isso resulta em uma taxa média de 23, que é 12 menos do que a taxa regular (curto prazo). Se dinheiro Forex está sujeito às regras da Seção 988, como pode um comerciante eleger o mais benéfico Secção 1256 divisão Por favor, leia mais para saber mais. Optar por não participar da Seção 988 As empresas norte-americanas que negociam com um corretor de câmbio norte-americano e lucrar com a flutuação das taxas de câmbio como parte de seu curso normal de negócios, se enquadram na Seção 988. Isso significa que seus ganhos e perdas de (Tais como compra e venda de bens estrangeiros) são tratados como receita ou despesa de juros e são tributados em conformidade. Consequentemente, eles não recebem a divisão 60/40 benéfica. Desde FX comerciantes também estão expostos a flutuações diárias de câmbio, sua atividade de negociação cai sob as disposições da Seção 988 também 8211, mas não se preocupe. O IRS quer ser legal com você (até agora). Uma vez que estas flutuações diárias podem ser consideradas parte dos activos de um comerciante no curso normal do seu negócio, o IRS dá ao comerciante a opção de rejeitar (opting out) da secção 988 e eleger que os ganhos são tributados sob a divisão favorável 60/40 Da seção 1256. O que você tem que fazer para opt fora da seção 988 mesmo que você don39t tem que arquivar qualquer coisa com o IRS para opt para fora, você é exigido fazê-lo quotinternallyquot antes de começar ao comércio ou seja, você deve manter registros em seu próprio Livros sobre o fato de que você está optando para fora da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda nos Estados Unidos dobrar as regras de espera após o ano é mais para ver se eles têm quaisquer ganhos de suas atividades de negociação. Se o fizerem, eles afirmam que eleito fora do IRC 988 para desfrutar do tratamento benéfico da Seção 1256. Por outro lado, se a soma dos negócios de dinheiro Forex não é positiva, eles ficam com a seção tradicional 988. Uma vez que (sob a lei fiscal atual) torna-se muito difícil de refutar se o comerciante fez a eleição no início ou No final do ano, IRS ainda não começou a reprimir esta atividade. O que um comerciante faz Quando o tempo do imposto chega Os comerciantes de FX nos Estados Unidos que negociam com o FCM39s ou o RFED39s-baseados em NFA dos EU devem receber 1099 formulários de seu corretor no fim do ano como os comerciantes conservados em estoque e futuros. Não importa em que país seu corretor é baseado ou o que impostos relatórios relacionados que eles fornecem, você poderia puxar para cima relatórios on-line de suas contas e procurar a ajuda de um profissional de imposto. Não importa o que você decidir fazer, don39t cair na tentação de lumping seus comércios com sua seção 1256 atividade (se houver). As transações de Forex precisam ser separadas em relatórios de Seção 988. Dado o fato de que o mercado de forex é um dos mercados financeiros de mais rápido crescimento ao redor, ele pode vir eventualmente sob regulação IRS mais próxima. Entretanto, os comerciantes continuam a desfrutar de vantagens fiscais ao negociar moedas estrangeiras. Quais os Impostos que eu tenho que pagar se eu troco com um corretor de Forex Não-EU As informações acima sobre as implicações fiscais de negociação forex só se aplica a comerciantes de moeda baseada nos EUA que têm suas contas em uma corretora dos EUA que é um membro da NFA E registrado com a CFTC. Não aceitamos clientes residentes em Cuba, Nigéria, EUA, Líbano, Coreia do Norte, Irã, Iraque e Afeganistão.